تنخواہ کی سلپ کی وضاحت: بنیادی تنخواہ، الاؤنسز، ٹیکس اور کٹوتیاں

تحریر: بلال نعیم · اپ ڈیٹ: 15 اکتوبر، 2026 · پڑھنے کا وقت 4 منٹ

پراویڈنٹ فنڈ کیلکولیٹر سے حساب لگائیں ←

سیلری سلپ کے دو حصے ہوتے ہیں: اوپر آمدنی (بنیادی تنخواہ اور الاؤنسز) اور نیچے کٹوتیاں (ٹیکس، ای او بی آئی، پراویڈنٹ فنڈ وغیرہ)۔ ہر لائن کا مطلب سمجھ لیں تو آپ خود جانچ سکتے ہیں کہ ٹیکس درست کٹ رہا ہے یا نہیں، کون سا الاؤنس ٹیکس سے بچا ہوا ہے، اور ہاتھ میں آنے والی رقم کیوں کم ہے۔ نیچے کے تمام اعداد ⁦2026-27⁩ کے ٹیکس سلیبز پر ہمارے تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹر کے حساب سے ہیں۔

ایک نمونہ سلپ

* اگر آجر مفت علاج یا میڈیکل ری ایمبرسمنٹ نہیں دیتا۔ ای او بی آئی کی رقم یہاں 40,000 روپے کم از کم اجرت کا ⁦1%⁩ مانی گئی ہے؛ آپ کی سلپ پر رقم اس کم از کم اجرت کے مطابق ہو گی جو ای او بی آئی لاگو کرتا ہے۔

آمدنی کی ہر لائن

• بنیادی تنخواہ: سب سے اہم لائن۔ پراویڈنٹ فنڈ، گریجویٹی کے کئی حساب اور میڈیکل الاؤنس کی چھوٹ اسی پر چلتے ہیں۔ پنجاب لیبر کوڈ کے تحت بنیادی اجرت خود کم از کم اجرت سے کم نہیں ہو سکتی؛ صوبہ وار شرحیں ہماری کم از کم اجرت کی رہنمائی میں ہیں۔
• کرایہ مکان اور یوٹیلیٹیز: بہت سی سلپس میں سب سے بڑا الاؤنس، مگر پورا قابلِ ٹیکس۔ دفعہ ⁦12(2)(c)⁩ کرایہ اور یوٹیلیٹیز الاؤنس کو صاف طور پر تنخواہ میں شامل کرتی ہے۔
• میڈیکل: یہ واحد عام الاؤنس ہے جس پر چھوٹ ہے۔ اگر ملازمت کی شرائط میں مفت علاج یا ری ایمبرسمنٹ نہیں تو بنیادی تنخواہ کے ⁦10%⁩ تک میڈیکل الاؤنس مستثنیٰ ہے۔ اگر ری ایمبرسمنٹ ملتی ہے تو ہسپتال یا کلینک کے این ٹی این اور آجر کے تصدیق شدہ بلوں کے ساتھ وہ مستثنیٰ ہے، اور الاؤنس قابلِ ٹیکس۔ فنانس ایکٹ 2026 نے یہ شق نہیں بدلی۔
• کنوینس یا ٹرانسپورٹ: قابلِ ٹیکس۔ قانون صرف اس الاؤنس کو باہر رکھتا ہے جو مکمل طور پر فرائض کی ادائیگی میں خرچ ہو، اور واضح کرتا ہے کہ ہر ماہ کی مقررہ رقم یا تنخواہ کا فیصد اس میں نہیں آتا۔
• اوور ٹائم، بونس، لیو انکیشمنٹ، کمیشن: سب تنخواہ ہیں اور قابلِ ٹیکس۔ اوور ٹائم کی شرح اوور ٹائم کیلکولیٹر پر دیکھیں۔
• آجر کا پراویڈنٹ فنڈ حصہ: عموماً سلپ پر الگ دکھایا جاتا ہے یا نہیں دکھایا جاتا کیونکہ یہ آپ کو نقد نہیں ملتا۔ بنیادی تنخواہ کے ⁦10%⁩ یا ڈیڑھ لاکھ روپے سالانہ، جو کم ہو، تک یہ ٹیکس فری ہے؛ تفصیل پراویڈنٹ فنڈ کی رہنمائی میں۔

کٹوتیوں کی ہر لائن

• انکم ٹیکس: دفعہ ⁦149⁩ کے تحت آجر سال کی متوقع قابلِ ٹیکس تنخواہ پر آپ کی اوسط شرح نکال کر ہر ماہ کاٹتا ہے، اور سال کے دوران فرق ایڈجسٹ کرتا ہے۔ سلیبز ہماری ٹیکس سلیبز کی رہنمائی میں ہیں۔
• ای او بی آئی: ملازم کا حصہ کم از کم اجرت کا ⁦1%⁩، جبکہ آجر ⁦5%⁩ خود دیتا ہے جو آپ کی تنخواہ سے نہیں کٹ سکتا۔ یہی کنٹری بیوشن بعد میں پنشن بنتی ہے؛ دیکھیں ای او بی آئی پنشن کی رہنمائی۔
• پراویڈنٹ فنڈ: بنیادی تنخواہ کا طے شدہ فیصد۔ یہ آپ کی بچت ہے، خرچ نہیں، مگر اس سے قابلِ ٹیکس تنخواہ کم نہیں ہوتی۔
• قرض، ایڈوانس اور دیگر: پنجاب لیبر کوڈ کی دفعہ ⁦168⁩ صرف اپنی فہرست میں درج کٹوتیوں کی اجازت دیتی ہے، جیسے قانونی کنٹری بیوشن، انکم ٹیکس، عدالتی حکم، جرمانے، غیر حاضری، آپ کی غفلت سے ہونے والا نقصان، آجر کی دی گئی رہائش یا ٹرانسپورٹ، ایڈوانس کی واپسی، اور پراویڈنٹ فنڈ کی سبسکرپشن اور قرض کی قسط۔ کوئی نامعلوم کٹوتی ہو تو ایچ آر سے تحریری وضاحت مانگیں۔

مثال کا حساب

1. کل تنخواہ 150,000 روپے میں سے میڈیکل الاؤنس 9,000 روپے مستثنیٰ ہے (بنیادی 90,000 روپے کا ⁦10%⁩)، اس لیے قابلِ ٹیکس تنخواہ 141,000 روپے ماہانہ یا 1,692,000 روپے سالانہ ہے۔
2. یہ رقم 1,200,000 روپے سے 2,200,000 روپے کے سلیب میں آتی ہے: 6,000 روپے + 1,200,000 روپے سے زائد آمدنی کا ⁦11%⁩ = 60,120 روپے سالانہ، یعنی 5,010 روپے ماہانہ۔
3. اگر میڈیکل الاؤنس پر چھوٹ نہ ہوتی تو ٹیکس 6,000 روپے ماہانہ ہوتا؛ چھوٹ سے ہر ماہ 990 روپے بچتے ہیں۔
4. ٹیکس، ای او بی آئی اور پراویڈنٹ فنڈ ملا کر 14,410 روپے کٹتے ہیں، اور ہاتھ میں 135,590 روپے آتے ہیں۔

تنخواہ بڑھنے یا نئی نوکری کی پیشکش پر اصل فرق دیکھنے کے لیے تنخواہ میں اضافے کا کیلکولیٹر استعمال کریں۔

سلپ میں کیا چیک کریں

• کیا بنیادی تنخواہ تقرر نامے کے مطابق ہے، اور کیا اضافہ بنیادی میں ہوا یا صرف الاؤنس میں؟ الاؤنس میں اضافہ پراویڈنٹ فنڈ اور گریجویٹی نہیں بڑھاتا۔
• کیا ٹیکس ہمارے کیلکولیٹر کے قریب ہے؟ زیادہ فرق ہو تو ایچ آر سے پوچھیں کہ کون سی آمدنی شامل کی گئی۔
• کیا ای او بی آئی ہر ماہ کٹ رہا ہے؟ کٹ رہا ہے تو آن لائن ریکارڈ میں اپنا نام ضرور دیکھیں۔
• سال کے آخر میں آجر سے ٹیکس کٹوتی کا سرٹیفکیٹ لیں؛ ریٹرن فائل کرنے میں یہ کام آتا ہے۔ دیکھیں فائلر کیسے بنیں۔
• نوکری چھوڑتے وقت آخری سلپس، پراویڈنٹ فنڈ اسٹیٹمنٹ اور حتمی حساب سنبھال کر رکھیں؛ گریجویٹی کا حساب گریجویٹی کیلکولیٹر پر لگائیں۔

اکثر پوچھے گئے سوالات

اس رہنمائی کے کیلکولیٹر

• پراویڈنٹ فنڈ کیلکولیٹرریٹائرمنٹ پر اپنے پراویڈنٹ فنڈ کا اندازہ لگائیں: آپ کا اور آجر کا حصہ، سالانہ منافع، اور چھٹے شیڈول کے تحت ٹیکس سے مستثنیٰ حدیں۔
• تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹربجٹ ⁦2026-27⁩ کے تحت اپنا ماہانہ انکم ٹیکس اور ہاتھ میں آنے والی تنخواہ معلوم کریں، اور دیکھیں کہ ⁦2025-26⁩ کے مقابلے میں کتنی بچت ہوئی۔
• تنخواہ اضافہ اور نوکری پیشکش کیلکولیٹر⁦2026-27⁩ کے ٹیکس کے بعد تنخواہ کے اضافے یا نئی نوکری سے اضافی آمدنی، مہنگائی کے بعد اصل اضافہ اور مہنگائی کے برابر رہنے کے لیے درکار تنخواہ دیکھیں۔
• گریجویٹی کیلکولیٹرآخری تنخواہ اور ملازمت کے سالوں سے پاکستان میں ملازمت ختم ہونے پر ملنے والی گریجویٹی کا حساب لگائیں۔

ذرائع

• انکم ٹیکس آرڈیننس 2001، 30 جون 2026 تک ترمیم شدہ (ایف بی آر): دفعہ ⁦12⁩ (تنخواہ)، دفعہ ⁦149⁩ (تنخواہ سے ٹیکس کی کٹوتی)، دوسرا شیڈول حصہ اول شق ⁦139⁩ (میڈیکل)، چھٹا شیڈول حصہ اول (پراویڈنٹ فنڈ)
• ایف بی آر سرکلر نمبر 02 برائے ⁦2026-27⁩ (8 ستمبر 2026): ٹیکس سال 2027 کے لیے تنخواہ دار افراد کی شرحیں
• ای او بی آئی ہوم پیج: ملازم کا حصہ کم از کم اجرت کا ⁦1%⁩
• پنجاب لیبر کوڈ 2026 (ایکٹ نمبر 9 برائے 2026): دفعات ⁦165⁩ (ادائیگی اور سیلری سلپ) اور ⁦168⁩ (جائز کٹوتیاں)

یہ رہنمائی عام معلومات کے لیے قواعد کی وضاحت کرتی ہے، یہ سرکاری، قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں۔ قواعد بدلتے رہتے ہیں، اس لیے کوئی قدم اٹھانے سے پہلے سرکاری ذریعہ یا کسی ماہر سے تصدیق کر لیں۔ دیکھیں ہم معلومات کیسے جانچتے ہیں۔