درآمدی سامان پر کون سے ٹیکس لگتے ہیں
بیرونِ ملک سے منگوایا گیا سامان، چاہے آن لائن خریدا گیا ہو یا چھوٹی تجارتی کھیپ ہو، کسٹمز سے نکلنے سے پہلے پانچ تک ڈیوٹیاں اور ٹیکس ادا کرتا ہے۔ ہر سامان کی شرح اس کے پی سی ٹی کوڈ (کسٹمز ٹیرف میں درجہ بندی) سے طے ہوتی ہے، اس لیے ایک ہی قیمت کے لیپ ٹاپ اور جوتوں پر ٹیکس میں بہت فرق ہے۔ یہ کیلکولیٹر عام سامان کی چند قسموں کے لیے سرکاری شرحیں استعمال کرتا ہے، اور ”دیگر سامان“ میں آپ ٹیرف سے اپنی شرحیں درج کر سکتے ہیں۔ حتمی رقم کسٹمز کی اسیسمنٹ اور ویلیوایشن سے طے ہوتی ہے؛ یہ صرف اندازہ ہے۔
حساب کا طریقہ
- کسٹمز قیمت روپوں میں = ڈالر میں قیمت × شرحِ تبادلہ۔ ڈاک یا کوریئر کا پارسل 1,000 روپے یا کم کا ہو تو کچھ نہیں لگتا۔
- کسٹمز ڈیوٹیاں = قیمت × (کسٹمز ڈیوٹی + ریگولیٹری ڈیوٹی + ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی)۔
- سیلز ٹیکس = (قیمت + کسٹمز ڈیوٹیاں) × شرح، اور اسی رقم پر 3% ویلیو ایڈیشن ٹیکس۔ ریٹیل قیمت والے سامان (جوتے، کاسمیٹکس، گاڑی کے پرزے) پر سیلز ٹیکس اس رقم کے کم از کم 130% پر لگتا ہے اور ویلیو ایڈیشن ٹیکس نہیں۔
- انکم ٹیکس = (قیمت + ڈیوٹیاں + سیلز ٹیکس) × 5.5%؛ نان فائلر 11%، کمرشل درآمد کنندہ 6%۔
مثال: US$1,000 کا لیپ ٹاپ
276.85 روپے فی ڈالر پر قیمت 276,850 روپے۔ کسٹمز ڈیوٹی نہیں؛ سیلز ٹیکس 10% یعنی 27,685 روپے اور ویلیو ایڈیشن ٹیکس 8,306 روپے؛ انکم ٹیکس 17,206 روپے۔ کل ڈیوٹی اور ٹیکس 53,197 روپے، اور لیپ ٹاپ کی کل لاگت 330,047 روپے۔ نان فائلر کے لیے کل ٹیکس 70,403 روپے۔
US$500 کے سامان پر ڈیوٹی، قسم کے حساب سے
| سامان | کسٹمز | ریگولیٹری | ایڈیشنل | سیلز ٹیکس | کل ڈیوٹی اور ٹیکس |
|---|---|---|---|---|---|
| لیپ ٹاپ اور نوٹ بک | 0% | 0% | 0% | 10% | 26,598 روپے |
| فون اور لیپ ٹاپ چارجر | 10% | 0% | 0% | 18% | 55,952 روپے |
| ہیڈ فون اور ایئر بڈز | 20% | 4% | 2% | 18% | 84,225 روپے |
| کپڑے (ٹی شرٹ، جرسی، بنے ہوئے کپڑے) | 20% | 8% | 2% | 18% | 91,293 روپے |
| جوگرز اور اسپورٹس شوز | 20% | 20% | 2% | 25%* | 136,346 روپے |
| کاسمیٹکس اور اسکن کیئر | 20% | 20% | 2% | 25%* | 136,346 روپے |
| گاڑی کے پرزے اور ایکسیسریز | 25% | 0% | 4% | 18%* | 94,048 روپے |
| سولر پینلز | 0% | 0% | 0% | 10% | 26,598 روپے |
276.85 روپے فی ڈالر، فائلر، ذاتی استعمال۔ * ریٹیل قیمت پر بکنے والا سامان: سیلز ٹیکس قیمت اور ڈیوٹیوں کے 130% پر۔
چھوٹے پارسل اور کم مالیت کا سامان
کسٹمز ایکٹ کی دفعہ 19C کے تحت ڈاک یا کوریئر سے آنے والے سامان کی مالیت 1,000 روپے سے زیادہ نہ ہو تو کوئی ڈیوٹی یا ٹیکس نہیں لیا جاتا۔ یہ حد پورے پارسل کی قیمت پر ہے، اور اس سے اوپر رعایت نہیں بلکہ پوری ڈیوٹی لگتی ہے۔ مثلاً US$3 کے ایئر بڈز (840 روپے) پر 0 روپے ہے، لیکن US$100 کے جوگرز پر 27,269 روپے۔
شرحیں کہاں سے آتی ہیں
کسٹمز ڈیوٹی 2026-27 کے کسٹمز ٹیرف سے، ریگولیٹری ڈیوٹی ایس آر او 1064(I)/2026 سے، اور ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی ایس آر او 1063(I)/2026 سے ہے (20% ٹیرف والے سامان پر 2%، 25% یا زیادہ پر 4%)۔ عام سیلز ٹیکس 18% ہے؛ لیپ ٹاپ اور سولر پینل پر آٹھویں شیڈول کے تحت 10%، اور جوتوں اور کاسمیٹکس پر ایس آر او 297(I)/2023 کے تحت 25%۔
فائلر، نان فائلر اور فروخت کے لیے خریداری
صرف انکم ٹیکس آپ کی حیثیت پر منحصر ہے۔ یہ درآمد کے وقت دفعہ 148 کے تحت لیا جاتا ہے: ایف بی آر کی ایکٹو ٹیکس پیئرز لسٹ میں شامل شخص کے لیے 5.5%، لسٹ میں نہ ہونے والے کے لیے دگنا، اور فروخت کے لیے سامان منگوانے والے کمرشل درآمد کنندہ کے لیے 6%۔ ادا شدہ ٹیکس کے ثبوت کے طور پر گڈز ڈیکلریشن یا کوریئر کی رسید سنبھال کر رکھیں؛ کمرشل درآمد کنندہ کے لیے یہ اس درآمد سے ہونے والی آمدنی پر کم از کم ٹیکس ہے (دفعہ 148(7))۔ کسٹمز ڈیوٹیاں اور سیلز ٹیکس سب کے لیے ایک جیسے ہیں اور کسی فرد کو واپس نہیں ملتے۔
یہ کیلکولیٹر کیا شامل نہیں کرتا
- موبائل فون: پی ٹی اے ٹیکس کیلکولیٹر دیکھیں۔ گاڑیاں: گاڑی کی درآمدی ڈیوٹی کیلکولیٹر۔
- مسافر کے سامان (بیگیج رولز) کی مفت حد، پانچویں شیڈول کی رعایتیں (مثلاً ایم پی پی ٹی والے سولر انورٹر)، اور صنعتی خام مال کی کم شرحیں۔
- کوریئر کمپنی یا کلیئرنگ ایجنٹ کی فیس، کرایہ، اور ڈالر کی ادائیگی پر بینک چارجز۔ ڈالر کا ریٹ کرنسی کنورٹر سے دیکھیں۔
اکثر پوچھے گئے سوالات
پاکستان میں کسٹمز ڈیوٹی کیسے نکلتی ہے؟
کسٹمز ڈیوٹی، ریگولیٹری ڈیوٹی اور ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی کسٹمز قیمت کا فیصد ہیں۔ پھر قیمت اور ان ڈیوٹیوں کے مجموعے پر سیلز ٹیکس لگتا ہے، زیادہ تر سامان پر 3% ویلیو ایڈیشن ٹیکس بھی، اور دفعہ 148 کا انکم ٹیکس قیمت، ڈیوٹیوں اور سیلز ٹیکس کے مجموعے کا 5.5% ہے (نان فائلر 11%، کمرشل درآمد کنندہ 6%)۔
کیا چھوٹے کوریئر پارسل پر ڈیوٹی لگتی ہے؟
ڈاک یا کوریئر سے آنے والا سامان 1,000 روپے یا اس سے کم مالیت کا ہو تو کوئی ڈیوٹی یا ٹیکس نہیں لگتا (کسٹمز ایکٹ دفعہ 19C، ایف بی آر کے قواعد کے تحت)۔ اس سے زیادہ مالیت پر پوری ڈیوٹی پہلے روپے سے لگتی ہے: کوریئر سے آنے والے US$100 کے جوگرز پر تقریباً 27,269 روپے بنتے ہیں۔
لیپ ٹاپ پر کتنی ڈیوٹی ہے؟
لیپ ٹاپ پر کسٹمز، ریگولیٹری اور ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی نہیں۔ سیلز ٹیکس کم شرح یعنی 10% اور 3% ویلیو ایڈیشن ٹیکس ہے، اور فائلر کے لیے 5.5% انکم ٹیکس۔ 276.85 روپے فی ڈالر پر US$1,000 کے لیپ ٹاپ پر تقریباً 53,197 روپے بنتے ہیں؛ نان فائلر کے لیے 70,403 روپے۔
جوتوں اور کاسمیٹکس پر اتنا ٹیکس کیوں ہے؟
ان پر 20% کسٹمز ڈیوٹی، 20% ریگولیٹری ڈیوٹی اور 2% ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی ہے، اور ایس آر او 297(I)/2023 کے تحت سیلز ٹیکس 25% ہے۔ یہ چھپی ہوئی ریٹیل قیمت پر بکنے والا سامان بھی ہے (سیلز ٹیکس ایکٹ کا تیسرا شیڈول)، اس لیے سیلز ٹیکس قیمت اور ڈیوٹیوں کے کم از کم 130% پر لگتا ہے۔
موبائل فون اور گاڑیوں کا کیا؟
موبائل فون پی ٹی اے کے ڈربس نظام میں فی فون مقررہ ڈیوٹی کے ساتھ رجسٹر ہوتے ہیں، اس کے لیے پی ٹی اے ٹیکس کیلکولیٹر استعمال کریں۔ گاڑیوں کی اپنی ڈیوٹیاں، ایکسائز اور بیرونِ ملک مقیم پاکستانیوں کے لیے مقررہ رقم ہے؛ اس کے لیے گاڑی کی درآمدی ڈیوٹی کیلکولیٹر دیکھیں۔
کسٹمز اس اندازے سے زیادہ کیوں لے سکتا ہے؟
کسٹمز رسید کی قیمت رد کر کے ویلیوایشن رولنگ لگا سکتا ہے، آپ کے سامان کو کسی اور ٹیرف ہیڈنگ میں رکھ سکتا ہے، یا گڈز ڈیکلریشن کے دن کے شرحِ تبادلہ پر تبدیل کرتا ہے۔ کوریئر کمپنیاں اپنی کلیئرنس فیس بھی لیتی ہیں۔ حتمی رقم وہی ہے جو کسٹمز طے کرے۔
رہنمائی
متعلقہ کیلکولیٹر
- گاڑی درآمدی ڈیوٹی کیلکولیٹرپاکستان میں نئی یا استعمال شدہ گاڑی کی 2026-27 میں درآمد پر کسٹمز، ریگولیٹری اور ایکسائز ڈیوٹی، سیلز ٹیکس، انکم ٹیکس اور گفٹ اسکیم کی مقررہ رقم معلوم کریں۔
- پی ٹی اے ٹیکس کیلکولیٹردرآمد شدہ فون کا 2026-27 کا پی ٹی اے (ڈربس) ٹیکس پاسپورٹ یا شناختی کارڈ پر معلوم کریں: کسٹمز ڈیوٹی، ریگولیٹری ڈیوٹی، سیلز ٹیکس، انکم ٹیکس اور ہینڈ سیٹ لیوی۔
- کرنسی کنورٹرپاکستانی روپے کو امریکی ڈالر، سعودی ریال، اماراتی درہم، پاؤنڈ اور یورو میں اور ان سے روپے میں اپنے ملنے والے ریٹ پر بدلیں، اسٹیٹ بینک کے حوالہ ریٹ کے ساتھ۔
- دراز منافع کیلکولیٹردراز پر کمیشن، پیمنٹ فیس، شپنگ اور ٹیکس کے بعد فی آرڈر اپنا منافع معلوم کریں، اور مطلوبہ مارجن کے لیے درکار قیمت بھی۔
- سولر سائز اور لاگت کی واپسیاپنے ماہانہ یونٹس سے معلوم کریں کہ کتنے کلو واٹ کا سولر سسٹم چاہیے، اس کی لاگت، ماہانہ بچت اور نیٹ بلنگ کے تحت لاگت واپس آنے کی مدت۔
- تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹربجٹ 2026-27 کے تحت اپنا ماہانہ انکم ٹیکس اور ہاتھ میں آنے والی تنخواہ معلوم کریں، اور دیکھیں کہ 2025-26 کے مقابلے میں کتنی بچت ہوئی۔
ذرائع
- پاکستان کسٹمز ٹیرف 2026-27 (ایف بی آر): پی سی ٹی کوڈ کے حساب سے کسٹمز ڈیوٹی
- ایس آر او 1064(I)/2026، 30 جون 2026: ریگولیٹری ڈیوٹی (سیریل 195، 290-291، 329، 558)
- ایس آر او 1063(I)/2026، 30 جون 2026: ایڈیشنل کسٹمز ڈیوٹی
- سیلز ٹیکس ایکٹ 1990 (30 جون 2026 تک): دفعہ 3، تیسرا، آٹھواں اور بارہواں شیڈول
- ایس آر او 297(I)/2023، 8 مارچ 2023: کاسمیٹکس، جوتوں اور دیگر درآمدات پر 25% سیلز ٹیکس
- ایس آر او 1525(I)/2026، 13 ستمبر 2026: ایس آر او 297(I)/2023 میں ترمیم (فنانس ڈویژن)
- انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 (30 جون 2026 تک): دفعہ 148، پہلا شیڈول حصہ دوم، دسواں اور بارہواں شیڈول
- ایف بی آر ود ہولڈنگ ٹیکس ریٹس کارڈ (30 جون 2026 تک)
- کسٹمز ایکٹ 1969 (30 جون 2026 تک): دفعہ 19C (1,000 روپے تک کے پارسل)
یہ کیلکولیٹر رہنمائی کے لیے اندازہ دیتا ہے، سرکاری مشورہ نہیں۔ شرحیں اور قواعد بدلتے رہتے ہیں، اس لیے اہم فیصلوں سے پہلے متعلقہ ادارے یا کسی ماہر سے تصدیق کریں۔ دیکھیں ہم حساب کیسے کرتے ہیں، یا غلطی کی اطلاع دیں۔