یہ ٹیکس کیسے لگتا ہے
- جب غیر ملکی کلائنٹ کی ادائیگی پاکستان میں آپ کے بینک میں تبدیل ہوتی ہے تو بینک سیکشن 154A کے تحت ٹیکس کاٹتا ہے۔
- شرح: پی ایس ای بی میں رجسٹرڈ ہونے پر رقم کا 0.25% (ٹیکس سال 2029 تک)، ورنہ 1%۔
- اگر گوشوارہ جمع ہو (اور ودہولڈنگ گوشوارے، اگر لازم ہوں) تو یہی آپ کا حتمی ٹیکس ہے؛ اس آمدنی پر غیر ملکی ٹیکس کا کریڈٹ نہیں ملتا۔
- ورنہ آمدنی پر غیر تنخواہ دار افراد کی عام شرحیں لگتی ہیں اور بینک کی کٹوتی منہا ہوتی ہے۔
مثال: ماہانہ آمدنی 300,000 روپے، یعنی سالانہ 3,600,000 روپے۔ پی ایس ای بی میں رجسٹرڈ فائلر کا ٹیکس 9,000 روپے سالانہ (750 روپے ماہانہ) ہے، غیر رجسٹرڈ کا 36,000 روپے۔ یہی آمدنی عام شرحوں پر 810,000 روپے ٹیکس بناتی: 650,000 روپے + 3,200,000 روپے سے زائد رقم کا 40%۔
آمدنی کے لحاظ سے سالانہ ٹیکس (2026-27)
| ماہانہ آمدنی | پی ایس ای بی رجسٹرڈ (0.25%) | غیر رجسٹرڈ (1%) | عام شرحیں |
|---|---|---|---|
| 100,000 روپے | 3,000 روپے | 12,000 روپے | 90,000 روپے |
| 200,000 روپے | 6,000 روپے | 24,000 روپے | 410,000 روپے |
| 300,000 روپے | 9,000 روپے | 36,000 روپے | 810,000 روپے |
| 500,000 روپے | 15,000 روپے | 60,000 روپے | 1,790,000 روپے |
| 1,000,000 روپے | 30,000 روپے | 120,000 روپے | 4,939,000 روپے |
پی ایس ای بی رجسٹریشن، گوشوارہ جمع کرانے اور ودہولڈنگ ٹیکس سرٹیفکیٹ کے لیے اپنے بینک اور ٹیکس مشیر سے رجوع کریں۔ کمپنیوں اور ایسوسی ایشن آف پرسنز کے لیے قواعد مختلف ہو سکتے ہیں؛ یہ کیلکولیٹر انفرادی فری لانسرز کے لیے ہے۔
اکثر پوچھے گئے سوالات
پاکستان میں 2026-27 میں فری لانسرز کتنا ٹیکس دیتے ہیں؟
اگر آپ سافٹ ویئر، آئی ٹی یا آئی ٹی سے متعلقہ خدمات برآمد کرتے ہیں اور رقم بینک کے ذریعے پاکستان آتی ہے تو بینک غیر ملکی کرنسی تبدیل کرتے وقت ٹیکس کاٹ لیتا ہے: پاکستان سافٹ ویئر ایکسپورٹ بورڈ (پی ایس ای بی) میں رجسٹرڈ ہوں تو رقم کا 0.25%، ورنہ 1%۔ اگر آپ انکم ٹیکس گوشوارہ جمع کراتے ہیں تو یہی کٹوتی اس آمدنی پر آپ کا حتمی ٹیکس ہے (سیکشن 154A اور پہلے شیڈول کے حصہ سوم کا ڈویژن IVA)۔
0.25% کی شرح کب تک ہے؟
فنانس ایکٹ 2026 نے پی ایس ای بی میں رجسٹرڈ آئی ٹی اور آئی ٹی سے متعلقہ خدمات کے برآمد کنندگان کے لیے 0.25% کی شرح ٹیکس سال 2029 تک بڑھا دی ہے، جو 30 جون 2029 کو ختم ہوتا ہے۔ اس ترمیم سے پہلے یہ شرح ٹیکس سال 2026 کے ساتھ ختم ہونی تھی۔
اگر میں ٹیکس گوشوارہ جمع نہ کراؤں تو کیا ہو گا؟
کٹوتی صرف اسی صورت میں حتمی ہے جب آپ کا گوشوارہ جمع ہو۔ اگر آپ گوشوارہ جمع نہیں کراتے، یا اس نظام کے تحت ٹیکس نہ دینے کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ کی آمدنی پر افراد کی عام شرحوں سے ٹیکس لگتا ہے اور بینک کی کاٹی ہوئی رقم اس ٹیکس میں منہا کی جاتی ہے۔ اچھی آمدنی والے فری لانسر کے لیے یہ کئی گنا زیادہ بنتا ہے۔
موازنے میں کون سی عام شرحیں استعمال ہوئی ہیں؟
فری لانس آمدنی تنخواہ نہیں، اس لیے موازنہ غیر تنخواہ دار افراد کی شرحوں (پہلے شیڈول کے حصہ اول، ڈویژن اول کی شق (1)) سے کیا گیا ہے، جو 45% تک جاتی ہیں، اور ایک کروڑ روپے سے زائد قابلِ ٹیکس آمدنی پر 10% سرچارج بھی لگتا ہے۔ حوالے کے لیے یہ بھی دکھایا گیا ہے کہ اگر یہی رقم تنخواہ ہوتی تو کتنا ٹیکس بنتا۔
کیا یہ پے اونیئر، وائز یا فری لانسنگ پلیٹ فارم سے آنے والی آمدنی پر لاگو ہے؟
کٹوتی غیر ملکی زرِ مبادلہ کا مجاز ڈیلر (آپ کا بینک) اس وقت کرتا ہے جب غیر ملکی کرنسی پاکستان میں وصول ہو۔ کسی پلیٹ فارم یا پیمنٹ سروس سے آنے والی رقم اس میں شمار ہو گی یا نہیں، یہ اس بات پر منحصر ہے کہ وہ آپ کے پاکستانی بینک تک کیسے پہنچی، اس لیے اپنے بینک سے پوچھیں اور پروسیڈز ریئلائزیشن سرٹیفکیٹ (پی آر سی) لیں۔ بیرونِ ملک رکھی گئی آمدنی اس کٹوتی میں شامل نہیں۔
رہنمائی
- پاکستان میں تنخواہ دار افراد کے انکم ٹیکس سلیب 2026-27، آسان وضاحت2026-27 میں 6 لاکھ روپے سالانہ تک تنخواہ پر کوئی ٹیکس نہیں، اس کے بعد شرح 1% سے 35% تک جاتی ہے۔
- دراز پر فروخت 2026: فیسیں، ٹیکس اور منافع والی قیمت کیسے رکھیںدراز کیٹیگری کمیشن، 2.25% پیمنٹ فیس اور ہینڈلنگ فیس لیتا ہے، اور 1% یا 2% انکم ٹیکس کٹتا ہے۔
متعلقہ کیلکولیٹر
- تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹربجٹ 2026-27 کے تحت اپنا ماہانہ انکم ٹیکس اور ہاتھ میں آنے والی تنخواہ معلوم کریں، اور دیکھیں کہ 2025-26 کے مقابلے میں کتنی بچت ہوئی۔
- زکوٰۃ کیلکولیٹرسونے، چاندی، نقدی، بینک بچت اور کاروباری مال پر زکوٰۃ کا حساب لگائیں، آج کے چاندی یا سونے کے نرخ کے مطابق نصاب کی جانچ کے ساتھ۔
- سونے کا کیلکولیٹرسونے کو تولہ، گرام، ماشہ اور رتی میں تبدیل کریں اور آج کے نرخ پر 24، 22، 21 یا 18 قیراط کی مالیت معلوم کریں۔
- ہوم لون کیلکولیٹرپراپرٹی کی قیمت، ڈاؤن پیمنٹ، شرح اور مدت سے ہوم لون کی ماہانہ قسط، کل مارک اپ اور مکمل لاگت معلوم کریں۔
ذرائع
- انکم ٹیکس آرڈیننس 2001، 30 جون 2026 تک ترمیم شدہ (ایف بی آر): سیکشن 154A؛ پہلا شیڈول حصہ سوم ڈویژن IVA؛ حصہ اول ڈویژن اول شق (1)؛ سیکشن 4AB
- ایف بی آر سرکلر نمبر 02 برائے 2026-27 (8 ستمبر 2026)، پیرا 30: 0.25% کی شرح ٹیکس سال 2029 تک
- پاکستان سافٹ ویئر ایکسپورٹ بورڈ: رکنیت کے فوائد (آئی ٹی برآمدی آمدنی پر 0.25% بمقابلہ 1%)
یہ کیلکولیٹر رہنمائی کے لیے اندازہ دیتا ہے، سرکاری مشورہ نہیں۔ شرحیں اور قواعد بدلتے رہتے ہیں، اس لیے اہم فیصلوں سے پہلے متعلقہ ادارے یا کسی ماہر سے تصدیق کریں۔ دیکھیں ہم حساب کیسے کرتے ہیں، یا غلطی کی اطلاع دیں۔